退休储蓄账户RRSP之购买投资

如何购买RRSP进行投资

一   找谁买，何时买

纳税人可以通过各种金融机构去开设RRSP账户，这些金融机构可以是银行，保险或信托公司，和信用合作社。在选择金融机构时建议跟你的理财顾问交流了解该机构注册退休储蓄计划的类型，以及它们可以包含的投资。

你可以拥有超过一个的RRSP账户，比如你可以同时在银行、信用社和保险公司拥有RRSP账户。可以随时更改和转移 RRSP 开户公司到另一家但是不要忘记金融机构帮你管理账户是要收费的，同时购买基金等也会有手续费等支出，所以RRSP账户要根据个人的需求来开设。

RRSP也可以是一个配偶或同居伴侣注册退休储蓄计划。配偶RRSP（SPOUSAL RRSP）是在配偶之间相互调配使用RRSP 额度，进而起到减税作用的一种方法。它非常适合于夫妻间双方收入差距较大的情况，目的是通过此方法可以减少夫妻的总缴税额度。

二   RRSP的额度

计算方法：

1. 纳税人去年赚取的收入（Earned Income）所带来每年新的额度，政府规定是上一年收入的18%。但是政府也规定了最高限额，这个最高限额是政府随着通货膨胀的变化每年给出不同的数字。2016年的最高限额是$24,930, 2017年的最高限额是$26,010。

● 举个例子，一个人去年收入是10万加币，他的RRSP额度就是$18,000；如果他的收入是20万加币，他的额度就是$24,930。

2. 过去未使用的供款限额（Unused Contribution Room Carry Forward）。如果当年的供款限额没有使用或者没有使用完，可以转移到以后的年度。

● 例如：2015年的供款额度为2万加币，用了1万，剩下1万，那么这个1万可以转移到以后的年度2016年，这样就提高了2016年的供款额。

● 注意：是最迟可给自己供款的年度为纳税人到达71周岁的那年。如果此时还有额度的话，纳税人可以用此额度购买配偶RRSP，而抵扣自己的税，条件是配偶的年龄必须在71周岁以下，否则就会失去剩余的额度。

3. 如果超过供款限额（OVER CONTRIBUTION）的话， 一个纳税人可以有2,000的超限额供款，超过2,000的部分必须罚款（每月1%的罚款率）。

此时纳税人有两种选择：

● 可以把超过部分马上取出，减少罚款

● 接受罚款，留到下一年抵扣，条件是有供款额度

小贴士：一年当中随时可以购买当年的额度一直到次年的第60天，如果次年的第60天是周末，CRA一般会延至下周一。

三   需要自己计算RRSP的额度吗？

你不用刻意去计算你有多少的累计额度可以供款，政府提供了很方便的手段让你来查询你的额度。纳税人可以通过以下方法进行查询：

● 查阅上一年税务局核发的报税评定通知书（Income Tax Notice of Assessment）或者再评定书（Notice of Reassessment）。在通知书上的Amount (A) of the RRSP Deduction Limit Statement。

● 打电话到税务局Tax Information Phone Service (TIPS)热线1-800-267-6999。服务时期是每年9月中旬到第二年的4月30日。

● 使用最新的MyCRA的手机智能程序。

● 使用税务局网站My Account的服务。第一次使用需要先注册申请加拿大政府的epass，得到政府给的激活密码后才可正常使用。

小贴士：

• 这里有一个技巧要提请大家注意，供款额度并不意味着抵扣额度。当纳税人在本年度购买了RRSP这并不意味着他一定要在当年进行税务抵扣。
  

• 如果说纳税人觉得明年的收入更高适用的税率更高,纳税人完全可以今年不做抵扣而放到明年进行抵扣。
  

• 累计的抵扣额度可以通过查阅上一年税务局核发的报税评定通知书（Income Tax Notice of Assessment）或者再评定书（Notice of Reassessment），在通知书上的aAmount (B) of the RRSP Deduction Limit Statement。
  

四   买什么投资产品

RRSP是一种管理投资的工具，可以在这个计划里配置各种理财品种，比如共同基金（Mutual Funds）、分隔基金(Segregate Funds)和定期存款(GIC)，债券(Bond)等，甚至上市公司的股票(Common Shares of Public Corporations)，并且允许持有30％的外国成分。RRSP投资产品的选择，应该根据自己的情况和需求进行选择。如果有疑问建议跟专业人士进行沟通与交流，在对产品做充分的了解以后再做决定。

RRSP作为一种有效的延税节税的工具是家庭投资组合里的一个重要组成部分，通过合理的规划可以为退休养老打好坚实基础。

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