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CANADA REAL ESTATE
美国不是黑钱避风港而是吸金无底洞
美国当地时间7月3日，美国司法部官网公布了一则消息，持有美国绿卡的59岁中国公民lili Bian向美国法庭认罪，承认自己向美国财政部金融犯罪执行局瞒报了在中国境内开设的金融账户，且账户余额合计超过1万美元。
认罪后，lili Bian的全部资产被法庭冻结。
lili Bian在认罪前还与其子共同涉及一宗洗钱案，已经有300万银行存款、基金、多处房产、豪华汽车等美国政府充公。
大约一周之后，该案在北美华人圈引起轩然大波，因为这是公开报道中，合法中国移民首次因为隐瞒中国金融账户而被美国执法机构冻结全部资产。
几乎所有持美国绿卡且在两地都有生意和资金流转的中国公民都高度关注本案进展。
lili Bian案可能意味着美国执法机构开始针对非美国公民的美国税务居民隐瞒海外金融账户行为展开高强度执法。根据以往的经验，只要被美国执法部门盯上，再想全身而退难比登天。
搜狐财经撰文提醒，向美国转移财富或者中美两头跑钱的中国公民需要注意了！因为过去、现在、未来你们对美国政府撒的谎都可能成为套在自己脖子上的绞索。
根据美国司法部的案情介绍，lili Bian是持有美国绿卡的中国公民，仅就本案而言，lili Bian被控未遵守美国财政部金融犯罪执行局规定的FBAR规则，也就是海外金融账户资产合计超过1万美元必须向美国财政部金融犯罪执行局申报。
而lili Bian恰恰触犯了这一条，在她的祖国也就是中国境内拥有金融账户，资金也超过了1万美元，但是没有按时申报。
lili Bian承认从2014年起，就故意瞒报在美国以外的中国境内金融账户，特别是在中国境内一家名为FUNGCHEN证券公司的账户，第一次瞒报出现在2015年6月30日。
那这样的行为会遭到什么样的处罚呢？
不考虑没收违法收入的部分，仅这种行为本身最高可受到50万美元或一半违法资金的罚款，以及10年的牢狱之灾。
不得不说，这个惩罚真的是太重了！
A股上市公司财务造假的处罚也不过是几十万人民币，而且鲜见有人承担刑事责任。而上市公司财务造假造成的后果和对社会的危害远超lili Bian的行为。
只能说美国司法体系对涉钱犯罪的执法态度堪称“穷凶极恶”！
不得不说，部分中国的贪官和奸商始终把美国视为资金和肉身的避风港，在国内疯狂捞钱，然后把大笔的资金转移到美国，再为自己或者家人办理绿卡甚至美国国籍，然后就觉得自己和家人可以在北美安度余生，不用再担心秋后算账。
但lili Bian案说明一个事实，美国法律从来都不是吃素的，他们最擅长的游戏就是“黑吃黑”。用复杂的法律体系把世界各地涌来的“黑钱”一口一口吞下且不急不躁。
这其中很重要的一环就是FBAR，
其实大多数华人知道美国税务居民有义务向美国税局申报海外资产，这套体系称为《海外账户税收遵从法案》，英文缩写FATCA，也是大名鼎鼎的CRS的奠基法案，但有趣的是美国政府并未加入CRS协定。
这套系统被称华人称为“肥咖法案”，堪称明修的栈道。
在FATCA体系中，美国税局居民需要申报的内容是：过去一年在海外的银行账户、信托账户、证券账户、商业退休金账户、保险账户等年终结余超过5万美元的账户。
这个申报体系主要是为了满足美国税局全球征税的需求，所以被各种人马研究的最深最透，也出现了很多针对性的规避方案。
那些富有的向美国转移资产的中国公民通常都比较了解FATCA体系。
而美国财政部金融犯罪执行局搞出来的《外国银行账户申报》（FBAR）就不是每个人都了解的了。
接受FBAR申报的主管部门不是美国税局而是财政部金融犯罪执行局，具体要求是申报”过去一年中外国银行账户或有签名权的金融资产账户”。
而实际上，财政部金融犯罪执行局的真正目标是：可以短期内兑现80%以上现金价值的金融账户。通俗的讲就是可以随时变现的活期账户和兑现能力强的股票账户。
大家可以清楚的看到，FBAR申报是为打击洗钱和逃税而准备的大杀器，和税局的常规申报FATCA不能等量齐观。
根据FBAR的规则，拥有一个或多个海外银行或金融账户的经济利益或签名权或其他授权，或者，在一个公历年度内的任何一天，单个或合并的海外银行或金融账户的金额（不是余额）大于10000美元，就必须申报FBAR。
这个规则显然比FATCA单个账户达到5万美元才需要申报要严厉的多。
而隐瞒的后果是：
1、非故意隐瞒。罚款1万美元。
2、故意隐瞒。罚款10万美元或账户金额的50%，两者取更高的一种，在美国被罚款最高的个案是隐瞒2亿美元，罚款1亿美元。
3、如果故意隐瞒的账户还涉及刑事责任。则当事人还会面临单项罪名最多5年的牢狱之灾。
4、如果还涉及其他海外违法行为。则当事人最高刑期可达10年。
所以搜狐财经在报道中指出，这个世界上反洗钱反逃税最厉害的国家就是美国，认为把财富转移到美国就相当于进了保险箱的想法是极大的误解。
只有干干净净的钱去了才能干净的留在那，任何有瑕疵的钱都随时可能变成美国国库的一部分。
有业内人士指出，相比于媒体广泛宣传的CRS和FTACA，美国的FBAR的反洗钱威力要大上百倍。
美国财政部金融犯罪执行局追查案件的数量也远超美国国税局，全美几乎所有涉及海外金融账户的个案都是由FBAR首先发起调查的。
对任何已经、正在、打算向美国转移财富的中国公民来说，做决定之前最好先找一个专业的会计师或者律师详细研究一下FBAR，然后再做决定，否则难保有一天不会重蹈lili Bian的覆辙。
来源：乐家地产网
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