个人报税指南

谁可以报税？

只要成为税务居民就可以进行报税（不论是本国人还是外国人）

谁必须报税？

在纳税年度里你有收入（工作收入、投资收入、政府补助金等）

报税截止日期？

每一年的4月30日

超出报税截止日期有什么后果？

你的GST／HST优惠、牛奶金、老年金等有可能会延迟发放

如何报税？

－找会计师进行报税

－自己报税

如何自己报税？

· 可以上官网：http://www.cra-arc.gc.ca/menu-eng.html 按照官网的说明步骤来进行报税

· 官网例举的几种方法：

      o NETFILE：使用税务软件或者网上软件来进行报税

      o Auto-fill my return: 是CRA推出的一个自动报税程序，详情还需上官网查询

      o By Mail：将你的税务报表邮寄到税务中心

有哪些软件或者报税网站？

· 报税软件：

可以上官网进行软件下载，有Windows和Mac两种选择，其中较为常用的报税软件有：TurboTax， FutureTax，TaxFreeway

官网软件下载链接：http://www.cra-arc.gc.ca/esrvc-srvce/tx/ndvdls/netfile-impotnet/crtfdsftwr/menu-eng.html

· 报税网站：

· 官网也有推荐报税网站，和报税软件在同一个网页上，大家可以复制黏贴上面的链接。其中较为常用的网站：TurboTax Free 和 H&R Block Online Tax Software

报税需要准备什么材料？

     — — 取决于你需要申报哪种收入和可报税开销。

· 社保号（SIN）

· 表格：

   o T4（普通收入）

   o T4A（其他收入）

   o T5存款利息表

   o T3投资收益表

   o RL-31 Slip (如果是租客)

   o RC62（牛奶金）

小贴士--表格下载地址

http://www.aclasssoft.com/advtax/main.jsf?lang=en

· 其他（以下部分可用来抵税，具体需上官网进行查询）：

   o 自己／孩子的车卡月票收据

   o 孩子的夏令营、其他课外活动花费收据

   o 自己／家里人的医疗花费收据（部分医疗花费可用来抵税，具体详情可以上这个网站查询是否符合抵税要求：http://www.cra-arc.gc.ca/medical/ ）

报税所需知道的概念：

· 应报税的收入(taxable income)

· 减税额(deductions)

· 税务优惠(tax credits)

      o 具体的减税额度和税务优惠额度可以登陆网站：http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/ncm-tx/rtrn/cmpltng/ddctns/llddctns-eng.html

报税基本流程：

1. 算出应税收入

2. 减去减税额度，得到新的应税收入

3. 用新的应报税收入算出应缴税额度(Tax Payable)

4. 在应缴税额度的基础上减去税务优惠额度，得到最终应缴税额度

如何计算税？
加拿大报税是按照收入级别进行划分，并且是以递增的模式。联邦政府和省政府的税收制度也不一样：
举例（此例子并不完善，只是简单概述计算税的流程）：
联邦政府税收制度：

举例：

   假如你今年的应税收入为$140,388, 你今年的联邦税为：

   $45,282 x 15% + ($90,563 - $45,282) x 20.5% + ($140,388 - $90,563) x 26%

=$45,282 x 15% + $45,281 x 20.5% + $49,825 x 26%

= $6792.3 + $9282.605 + $12954.5

= $29,029.405

举例：

   接上，你的应税收入依旧为$140,388, 你今年的魁省税为：

   $41,935 x 16% + ($83,865 - $41,935) x 20% + ($102,040 - $83,865) x 24% + ($140,388 - $102,040) x 25.75%

= $6709.6 + $8,386 + $4,362 + $9,874.61

= $29,332.21

所以假如今年的应税收入为$140,388, 所需缴的税总共约为：$58,361.62
＊但你可能还会有些抵税额和税务优惠，所以所需缴的税也会有所降低。

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