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[税务] 个人报税指南

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北美金融姐 发表于 2016-12-17 04:17:10 | 显示全部楼层 |阅读模式 打印 上一主题 下一主题 来自: 美国
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谁可以报税?
只要成为税务居民就可以进行报税(不论是本国人还是外国人)

谁必须报税?
在纳税年度里你有收入(工作收入、投资收入、政府补助金等)

报税截止日期?
每一年的4月30日

超出报税截止日期有什么后果?
你的GST/HST优惠、牛奶金、老年金等有可能会延迟发放

如何报税?
-找会计师进行报税
-自己报税

如何自己报税?
· 可以上官网:http://www.cra-arc.gc.ca/menu-eng.html 按照官网的说明步骤来进行报税
· 官网例举的几种方法:
      o NETFILE:使用税务软件或者网上软件来进行报税
      o Auto-fill my return: 是CRA推出的一个自动报税程序,详情还需上官网查询
      o By Mail:将你的税务报表邮寄到税务中心

有哪些软件或者报税网站?

· 报税软件:
可以上官网进行软件下载,有Windows和Mac两种选择,其中较为常用的报税软件有:TurboTax, FutureTax,TaxFreeway
· 报税网站:
· 官网也有推荐报税网站,和报税软件在同一个网页上,大家可以复制黏贴上面的链接。其中较为常用的网站:TurboTax Free 和 H&R Block Online Tax Software

报税需要准备什么材料?
     — — 取决于你需要申报哪种收入和可报税开销。

· 社保号(SIN)
· 表格:
   o T4(普通收入)
   o T4A(其他收入)
   o T5存款利息表
   o T3投资收益表
   o RL-31 Slip (如果是租客)
   o RC62(牛奶金)
小贴士--表格下载地址

· 其他(以下部分可用来抵税,具体需上官网进行查询):
   o 自己/孩子的车卡月票收据
   o 孩子的夏令营、其他课外活动花费收据
   o 自己/家里人的医疗花费收据(部分医疗花费可用来抵税,具体详情可以上这个网站查询是否符合抵税要求:http://www.cra-arc.gc.ca/medical/

报税所需知道的概念:
· 应报税的收入(taxable income)
· 减税额(deductions)
· 税务优惠(tax credits)
      o 具体的减税额度和税务优惠额度可以登陆网站:http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/ncm-tx/rtrn/cmpltng/ddctns/llddctns-eng.html

报税基本流程:
1. 算出应税收入
2. 减去减税额度,得到新的应税收入
3. 用新的应报税收入算出应缴税额度(Tax Payable)
4. 在应缴税额度的基础上减去税务优惠额度,得到最终应缴税额度

如何计算税?
加拿大报税是按照收入级别进行划分,并且是以递增的模式。联邦政府和省政府的税收制度也不一样:
举例(此例子并不完善,只是简单概述计算税的流程):
联邦政府税收制度:
微信截图_20161217162456.png

举例:
   假如你今年的应税收入为$140,388, 你今年的联邦税为:
   $45,282 x 15% + ($90,563 - $45,282) x 20.5% + ($140,388 - $90,563) x 26%
=$45,282 x 15% + $45,281 x 20.5% + $49,825 x 26%
= $6792.3 + $9282.605 + $12954.5
= $29,029.405

微信截图_20161217161733.png

举例:
   接上,你的应税收入依旧为$140,388, 你今年的魁省税为:
   $41,935 x 16% + ($83,865 - $41,935) x 20% + ($102,040 - $83,865) x 24% + ($140,388 - $102,040) x 25.75%
= $6709.6 + $8,386 + $4,362 + $9,874.61
= $29,332.21

所以假如今年的应税收入为$140,388, 所需缴的税总共约为:$58,361.62
*但你可能还会有些抵税额和税务优惠,所以所需缴的税也会有所降低。

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