今年你的税报了吗？

为什么要报税

对个人和家庭来说，报税的意义简单说来就是缴纳合理的税费，将今年一年被扣取的税费，包括工资单中的税，以及日常消费税合理地退一部分回来。在此过程中你的收入也会被确定，也会作为你来年领取各项福利（如：Child Benefits，即牛奶金）的指标。

谁需要报税

在加拿大生活的居民，不论是公民，枫叶卡，也不论你是什么类型的签证，或是留学生，凡是在加拿大境内居住超过183天的人都属于税务居民，需要报税。

所谓留学生退税，实际上是低收入退税的一种。

很多留学生在留学期间是没有收入，或者兼职零工有着少许收入，只要年收入低于政府规定的低收入水平线，仍旧属于低收入群体。

所以一般而言，留学生报税后都会有退税，每年大约是500加币。

报税可以退回多少钱

具体退税的额度因为家庭人数，收入状况，年龄，孩子年龄，所住地区，以及具体相关支出组成，一般由专业的会计师或工具来协助计算，所以这里这会给一个大致范围，具体请咨询你的会计。

既然是退钱，那就属于Refundable Tax Credits，主要就是消费税退税和碳税。

什么时候报税

根据加拿大税务局官网，缴纳税款和提交 2022 年申报表的截止日期是2023 年 4 月 30 日。

因为这个日期是星期日，所以如果 CRA 在2023 年 5 月 1 日或之前收到申报表，或邮戳为邮戳，则将被视为按时提交。

如果 CRA 在2023 年 5 月 1 日或之前收到付款，或加拿大金融机构处理付款，则视为按时付款。

如果想提前申报，CRA 将于 2023 年 2 月 20 日开放其 NETFILE 服务，以电子方式接收提交的申报表。

邮寄的回复必须在截止日期之前收到或以邮戳为准，并且电子提交的退货必须在截止日期的当地时间午夜之前提交。

CRA 要求大多数企业主（独资经营者或合伙企业）在 2023 年 6 月 15 日之前提交申报表，前提是其企业财政年度与日历年相符。

然而，一些企业可能会选择遵守非日历财政年度，如果他们这样做，他们的回报将在财政年度结束后六个月到期。

报税需要哪些材料

原则上，所有的收入你都要如实上报，在上报时自然也需要准备相应的证明材料。

必备材料

• Notice of Assessment：如果上年度报过税，找出上年度报税的税表存底，另外还有税务局寄出的税务评估通知（NOA），因为上面有前一税务年度的重要信息供今年报税时参考；
• SIN#：个人、配偶及子女的社保号码，以及用于记录报税者及家人的个人信息，如没有可以在线申请。如果是留学生没有SIN，可以用ITN替代
  

收入类材料：

• 公司发的的T4表（一般最迟在2月底前都会拿到，如果没有收到，应主动去询问）；
• 如果去年有领EI，会收到T4E表；
• 银行或其它投资机构（如股票券商）寄来的T5表，T3表，上面有利息收入，股息所得；
• 其它记录个人收入的表格，如：T4A, T4A(P), T4RSP，T5007，彩票，牛奶金等；
• 投资股票（投资证券所贷款的利息支出单据、买卖交割凭单或Trading Summary）；
• 房产买卖记录（如果买卖自住房产，则不必申报收入）；
• 公司雇员如除底薪外还有佣金收入，要准备雇主签字的T2200表，汇总整理所有要申报的费用收据 。若是自雇人士或者有生意收入者，要汇总整理所有收入及支出凭证；
• 海外收入（如美国Form1040、W8、中国个人所得税纳税申报表和完税证明单等）
  

支出和抵扣类材料：

• 支付daycare费用的收据，托儿机构（或个人）的名字，SIN卡号码；
• 本人及家人支付医疗费的收据，包括购买商业医疗保险的收据。药费、牙科、配眼镜，处方医疗设备等正式收据，此费用必须超过净所得3%的部分才可扣抵，且与最高额度2,421加币相比取小。比如年薪20万，200,000 X 3% = 6,000加币，6,000＞2,421，取2,421这个数，医药费超过2,421加币的部分可以抵税。若收入的3%小于2,421，则按3%算；
• 购买RRSP和PRRP的收据；
• 房租。虽然房租并不需要上传收据，只要填写金额和房东名称（公司或个人）即可。但房租收据需妥善保管，如实填写，以防抽查。如果申请者不能提供收据，税务局会要求申请者退回补贴并且加收利息。此外如果你在一年中居住过不同的地方，每个地方都要填写；
• 如果名下有房屋出租，有相关费用要申报，需要收集所有费用支出的收据（包括租金收入、地址，地税、保险、维修、贷款利息、管理费用等支出）；
• 搬家费，为了住得离学校或工作场所更近（新住所离学校或工作场所的公共路线在40km以内）所产生的的搬家费，可以计入收入抵扣；
• 自雇人士或者有生意收入者，汇总整理所有收入及支出凭证（营业项目、地址、收支单据、收支损益表）；
• 来自金融机构的利息与罚金证明，如券商杠杆利息，贷款提前转移罚金等；
• 除底薪外有佣金收入者（如销售佣金），汇总整理所有要申报的费用收据；
• 离异者支付给配偶的赡养费凭据；
• 各类捐款（慈善捐款、政治捐款、教堂奉献）的收据，必须有政府注册号码的正式收据
  

额外材料

学生

• 学贷产生的利息，如OSAP，可作为Non-Refundable Tax Credits抵税，但仅是5年有效，不是终身制。留学生不适用；
• 本人、配偶及子女在学院或大学学习，学校会寄T2202A/T2202表用于申报学费，或是海外大学的TL11A
  

新移民

• 落地税，需要知道具体入境日期以及入境前2年的收入情况
  
  • 有未成年子女 – 即牛奶金与消费税退税，填写RC66, Canada Child Benefits Application 和 RC66SCH, Status in Canada and Income Information，寄给CRA；
  • 无未成年子女 – 即消费税退税，填写Form RC151, 寄给CRA
    
• 海外资产申报需要在入境后的次年报税时申报，包括房地产，信托，基金等，只要超过25万加币就要相信申报；低于25万加币只需简单告知资产类别。对应的表格是T1135表
  

老人

• CPP（Canada Pension Plan）/QPP（Quebec Pension Plan）共享。如果退休后夫妻双方收入差异较大，可通过申请分享CPP/QPP降低高收入一方的税阶,表格号码为ISP1002
  

残障人士

• Disability Tax Credit (DTC)也是non-refundable tax credits，如果纳税人本身需要交的税少于这项顶税金，则可将余下部分转移给配偶。申请DTC需填写 T2201表（part B部分需由医疗专业人士填写），可通过CRA账户在线提交。2021年DTC最高$8,662；
• 如果与18周岁以下生理或智力有缺陷的孩子同住，每年可抵$2,295的联邦税。对应表格包括P102，T2201，以及RC4064；
• RDSP延税账户。残障人士有专门的注册储蓄计划，叫Registered Disability Savings Plan，其性质与RRSP类似，就是投入其中的资金可从当年应税收入中扣除，等拿出来时再打税。区别在于RDSP每年投入多少钱没有限制，终生最高限额20万加币。对应的表格有T2201，RC4460，RC4064
  

在家办公人士

因为疫情居居家办公总时长超过工作总时长的50%且连续居家办公4周以上，可以考虑申请该项退税。算法有2种，一种是按照简单每天2加币，总计不超过400加币计算，对应的表格是T777S；一种是按照工作时间和空间站居住生活的时间的空间的百分比来计算。对应的表格是T777S或T777，以及T2200S或T2200

今年你开始报税了不，晒一晒都退了多少呀！

Well written!