“父母之爱子女，则为之计深远。”一对60多岁的父母想知道，可以通过什么方法，使得他们去世时，他们的子女可以在高税收的加拿大，合法地少交税。
P先生和L女士是两位63岁和60岁的退休人士，他们爱着自己的孩子，希望在他们离世时给孩子们留下一笔遗产。他们给Optimum Gestion deplacements写信是因为该机构刚刚为他们提供了购买人寿保险的机会，这将使这个愿望成真。
“考虑到我们的年龄和高昂的保险费用，我们非常犹豫，”他们写道。我们将不得不动用应税金额来支付上述保险费。 ”
显然，没有人知道未来，尤其是死亡之日。P先生和L女士担心，如果他们中的一个人生病或不得不搬到私人养老院 (RPA)，他们的资金有用完的风险。
目前，他们每年的净生活费用为 50,000 加元。
如果L女士没有退休金计划，同时P先生每年会收到90,000 加元的年金，可在配偶去世时以 60% 的比例转移给在世配偶。
“购买人寿保险的策略适合我们吗？” 他们想知道。
两人情况：
L女士，60 岁
养老金计划：无
退休储蓄计划：$675,000
TFSA：$75,000
人寿保险：$80,000
P先生，63 岁
养老金计划：每年 $90,000指数化
退休储蓄计划：$135,000
TFSA：$15,000
人寿保险：$300,000
房子：$400,000
汽车：$45,000 加元
无债务
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Optimum Gestion de Places 的副总裁 Sylvain B. Tremblay 说，首先，这对退休夫妇担心著名的那个税收法案会在最后一位配偶去世时发生： 当已婚夫妇的第一个成员去世时，注册的投资将免税转移给在世配偶。 然而，当最后一位配偶去世时，他们在去世当天将被认定提取了他们的 RRSP 或 RRIF。 然而，与普遍认为的用逝者自己的钱纳税相反，这样的税务负担将落在继承人手里。
“这两名退休人士目前拥有 810,000 加元的 RRSP，将在 71 岁时成为 RRIF。10 年后，如果他们有 3% 的回报，他们将拥有 100 万加元。 根据 Sylvain B. Tremblay 的计算，如果回报率为 5%，RRIF 将攀升至130 万加元。
如果这对夫妇明天突然去世，所需缴纳税金将在40万加元左右。10 年后，它将根据获得的回报增加到500,000 加元或 650,000 加元左右。 但如果最后一位配偶在 90 岁时去世，账单将降至 189,000 加元或245,000 加元。
专家说，因为 RRIF 不会永远攀升，当您在 71 岁时，您必须每年提取一笔款项。 在 90 岁时，这将是 378,000 加元到 491,000 加元，具体取决于投资回报率。
是的，能够预测未来会更容易回答最初的问题......
无需担心疾病和 RPA
从 71 岁开始，这对夫妇每年必须从 RRIF 中提取略高于 5% 的资金（53,000至68,000加元），具体取决于投资组合的价值。 再加上P先生 90,000 加元的养老金收入，加上老年保障养老金和魁北克省租金。 家庭收入因此将达到$150,000以上。
他们估计，由于每年净生活成本为 50,000 加元，退休人员可以轻松地支付护理费用或租用私人养老院。 “他们甚至有办法每年节省 10,000 加元，”SylvainB. Tremblay 说。
人寿保险的费用
人寿保险的目的是涵盖估计500,000 加元的应纳税金额。
如果 L女士 想确保这笔款项由人寿保险支付，那么她每月需要支付多少？一个简单的在线报价让您了解一个60 岁的非吸烟者的保费。
终身保险将花费他们每月750 加元，或每年 9,000 加元。如果其配偶90 岁之后去世，他们将支付保费 270,000 加元。如果她也可能在更年轻时逝去，那时付更少的保费......
L女士 还可以选择用10年支付全部保费，那她将每月支付 2,100 加元，总计 235,000 加元。如果选择用8年支付全部保费，其总额为227,000加元。
然而，如果不使用他们的RRSP，这对夫妇无法在如此短的时间内负担得起这份人寿保险。
“人寿保险很昂贵，只有应该在必要时才购买，”Sylvain B. Tremblay 坚持说。
“人寿保险的重要特征是缺乏流动性，”他解释说。想想那些通过为建筑物融资 80% 来建造房屋的人。死亡时，如果死者没有投保，必须缴纳在死亡之日计算的资本利得税。如果建筑物的价值增加了 100,000 加元，该房产可能不得不被出售以支付税金。 ”
“在此案例中，这对夫妇所关注的流动性问题，是具有普遍性的”他说。
如果P先生 和 L女士 已经拥有 380,000 加元的免税人寿保险总额，这些保险金额可以与 TFSA 一起作为遗产，其总额超过应纳税额。
Sylvain B. Tremblay 还说，这对夫妇已经通过使用 RRSP 节省了税款。
“当你购买人寿保险时，会有强烈的情感成分，”他说，“人们不在这里谈逻辑。 ”
“如果这对夫妇决心为孩子们留下更多的钱，他们还可以选择每年节省 10,000 加元，并将这些钱存入 TFSA 中免税增长。以 3% 的回报率，他们将在 20 年内累积 288,000 加元，届时L女士将年满 80 岁。
“这对夫妇还可以建议他们的孩子为他们的父母购买人寿保险，并在他们去世后从保费中受益。 ”
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