文章来源：多伦多热推 又到了加拿大一年一度的报税季，这段时间加拿大税务局（CRA）可能会因为报税申请表事宜而联系很多纳税人。然而，一些不法分子试图冒充CRA员工窃取居民个人信息，进行诈骗的案件屡见不鲜。 图源：Paul Mckinnon | Dreamstime，Priscilla Du Preez | Unsplash 加拿大政府警告说，如果加拿大居民收到任何声称来自CRA的信件，尤其是那些要求提供社会保险号码（SIN）或信用卡信息等个人详细信息的信件，他们应该保持谨慎。 政府提醒，诈骗者的惯用手段可能是坚持要求提供个人信息，以便您可以获得退款或福利金。诈骗者还可能会尝试将您引导至虚假网站以窃取您的个人信息。 那么CRA会打电话给您吗？ 如果CRA正在审查您的所得税和福利申报表，他们可能会打电话给您。根据该机构的说法，您可能会收到一封信或一个电话，告诉您CRA正在审查您的申报表。 以下是防止被冒充CRA诈骗的几个建议： [*] 不要向任何要求你立即付款或使用电子转账方式（Interac E-Transfer）、预付信用卡或礼品卡等方式的人提供你的个人信息或支付款项。 [*]CRA不会留下恐吓性的语音信箱留言，如威胁逮捕或派遣警察等。 [*]如果你接到CRA的电话，询问对方的姓名、电话号码和办公室地址，并记录下来后挂断电话。 [*]使用CRA官方电话号码（1-800-959-8281）确认对方身份。 [*]不要回复CRA伪装成邮件或短信等其他形式的电子邮件，也不要分享个人或银行信息。 [*]如果你已经成为欺诈的受害者，应立即联系加拿大反欺诈中心、警方以及银行来报告此事。 CRA公布了当前主流的电话和电子邮件诈骗的真实案例。 其中一个案例是通过改动来电显示，使来电看起来像是CRA打来的，诈骗者将从一个看起来合法的虚假号码拨打给你。然后他们可能会要求你确认你的SIN，并要求你立即付款。 另一种最新的诈骗方式，诈骗者通过冒充CRA发送电子邮件给加拿大居民，提供虚假的退款。电子邮件中会说CRA欠你退款，并引导你前往一个链接，在那里你将被要求分享个人信息，如SIN卡和出生日期，以及在线银行信息。 诈骗也可以通过短信发生，透露任何个人信息之前，最好先向CRA核实。 请记住，辨别诈骗最简单方法：CRA不会通过电子邮件询问你的个人信息或银行信息。 如果你成为了欺诈的受害者，或者被诈骗者欺骗分享了你的个人或财务信息，CRA建议你立即联系加拿大反欺诈中心报告诈骗，并联系警方和你银行。 相关链接：https://www.narcity.com/how-canadians-can-avoid-scammers-posing-as-cra

2020年由于新冠病毒的肆虐，许多在加拿大居住的人领取了各种与疫情相关的补贴，加拿大税务局也接连发出通知：联邦政府发布的全部疫情福利计划都要报税。不难想象，今年会是史上报税最复杂的一年！ 为此蒙城汇特意举办了【蒙城汇报税月】的专题活动，活动包括免费线上讲座，与YCPA联合的免费线上tax clinic，还会有CRA专员在线科普更多税务相关知识！让大家在疫情期间，足不出户就能获得最有效最靠谱的报税指南！ 如果您还有更多报税相关的问题，可以进入以下链接留言。村长会收集大家最经常问的问题，邀请专业人员进行解答，并会将问题与答案发布在本帖，记得定时来查看哦！ 提问链接：https://jinshuju.net/f/ighvUv 您也可以扫描下方二维码加村长微信，留言“报税月”进入报税群，或者留言其他想要进入的群名称，获得最及时的活动信息！

本文转载来源：加西网 加拿大报税季开始了，由于疫情，2021报税注定不一般。 由于成千上万的加拿大人由于疫情影响导致失业，并获得了新冠福利收入支持，许多人也转向自谋职业或副业，在大流行中维持生计，今年，报税者也要做好相应的报税工作。 根据《环球新闻》的报道，TurboTax Canada的社会护理经理詹妮弗·戈尔曼（Jennifer Gorman）表示，今年报税最大的事情就是恐惧和不确定性。 税务专家建议最好办法是做好准备，尽早收集文件和备案。 以下就是今年春季报税的相应知识： 今年报税截止日期：大多数加拿大人必须在4月30日（星期五）支付所欠税款和发送纳税申报表。如果是自雇人士，则您必须在6月15号之前提交纳税申报。但是，必须在4月30日之前还清所欠的税款。 纳税季节何时开始？如果您想早点完成自己的报税文书工作，可以从2月22日星期一开始以电子方式提交2020年纳税申报单。在开始填写税务文件之前，请确保已收到所需的所有税单。 今年可能需要注意多种税单。今年老板发出的普通T4表今年也有些不同，底部会有额外的方框，可以帮助加拿大税务局检查您是否在工作，同时还领取COVID-19福利，例如加拿大紧急应变福利（CERB）或加拿大康复福利（CRB）。 如果您确实领取这些福利收入中的任何一项，则政府会向您发送各种税单，并附上相关信息以填写您的纳税申报单。 专家指收到CRA的付款，都需要T4A。对于收到加拿大服务局的款项，包括未由CRA处理的就业保险福利和CERB付款，会收到T4E。 是否需要在纳税截止日期之前偿还CERB和其他新冠利益？ 不需要。如果您没有资格获得新冠福利资助，则必须把钱退还给政府。但是， 这一过程和您的纳税申报单是分开的。到目前为止，加拿大税务局CRA尚未指定何时偿还2020年不符合资格的联邦COVID-19福利。 尽管如此，除非您在2020年底之前还清这笔资金，否则您在去年获得的任何福利收入援助金会显示在您的税单上。您必须在2020年纳税申报单上报告这些收入，并可能需要为此缴纳所得税，也有可能增加了您最终要偿还的2020年福利税的可能性。如果发生这种情况，您可能必须等到2022年春季提交2021年纳税申报表后再进行纳税。 加拿大税务局表示，2021年提交的任何还款都会显示在2021年的T4A上，个人可能被扣除2021年的所得税和收益回报。此过程基于《所得税法》中适用于偿还应纳税所得额的一般税收规则。 您可以通过CRA在线“我的帐户”或通过网上银行偿还不符合资格的任何福利援助金。如果您收到CRA的援助金，并且从加拿大服务部又领取了“加拿大就业与社会发展”（ESDC）的援助金，请搜索“ CEB还款”（所有紧急福利的统筹）作为收款人。您也可以将支票或汇票邮寄到CRA或ESDC。 为什么今年有可能欠下更多税款？ 大流行期间加拿大政府推出的第一轮紧急救济措施并未从源头扣缴任何税款。如果您收到了CERB或加拿大紧急学生津贴（CESB），则必须把这些款项的100％纳入2020年的纳税申报表。 您最终实际要缴纳的税款取决于您2020年的整体收入。例如，如果您在2020年工作收入$ 27,000，并且收到了$ 8,000的CERB，那么您当年的应纳税收入为$ 35,000。您从CERB获得的收入会和工作收入一样征税。 您也有可能根本不需要缴税。 如果您今年的总收入低于12,000元，就不必担心会要交任何所得税。 随着加拿大政府于9月提供第二轮COVID-19福利：，加拿大康复病津贴（CRSB）和加拿大康复护理津贴（CRCB），政府已从源头扣缴10％的税。 此外，对于CRB，如果2020年您的额外收入超过$ 38,000，您可能必须还钱。对于超出此金额的纯收入，每收到一元的CRB，返还率为0.50元。 同样，如果您2020年的净收入大于67,750元，您可能必须通过纳税申报表偿还部分EI利益。 您可能还需要为某些省级COVID-19福利（例如阿尔伯塔省的紧急隔离支持和新不伦瑞克省的工人紧急收入福利）缴纳所得税。 新的税收优惠 如果您一开始看到大量的应交税款，也不要慌张 。您可能有资格获得各种免税额和抵免额，可能会大大减少你应交的税款。 在家工作免税额（Work-from-home deduction） 如果您是一名员工，由于COVID-19，2020年至少连续四周在家里工作超过50％的时间，那么您可能可以索取一些家庭办公费用，并且不必担心是否有收据或雇主填写文书工作。取而代之的是，CRA推出计算家庭办公室扣除额的临时固定费率方法：您可以在2020年在家工作每一天要求扣除2元，最高可抵扣400元。。 请务必注意，这项免税额可能降低您应纳税的收入。例如，如果您有资格获得最高$ 400的税收减免，那么您就不必付$ 400的税。因为净收入减少了400元。例如如果您有$ 20,400的收入，现在您只需要对$ 20,000的收入进行纳税。 如果您是家庭办公室开支高昂的员工，最好使用传统的“详细方法”计算家庭办公室税收减免。譬如您要租房，最好使用传统方法。 不过也要弄清楚可以减免多少，您需要计算出用作办公室的那部分房屋的面积占房屋总面积的百分比。例如如果您住在一间两居室的小公寓中，而其中一间卧室已成为您的办公室，就可以使用更精细的方法进行计划。 CRA有一个方便的计算器，可以帮助您评估今年的在家工作扣除额。网址：https://www.canada.ca/en/revenue ... ulate-expenses.html 电子订阅税收抵免（The digital subscriptions tax credit）： 电子订阅加拿大新闻媒体，也可以帮助您减少今年的税费。如果订阅符合资格的新闻机构，您每年最多可以索取500元，如果您订阅一个，可以抵免75元。 最重要的是要注意，税收抵免适用于家庭，而不是纳税个人。即每个居住在同一屋檐下的家庭中，只有一个人可以申请抵免。 报税自动填充（autofill ） 在今年的纳税季中，有很多新的信息也需要借鉴。 任何经过NETFILE认证的税务软件都可以链接到您在加拿大税务局CRA“我的帐户”，如果使用自动填充功能，您的税单信息就可以自动填到您的纳税申报单。 如果您仍然想通过笔纸进行报税，大型的税务公司和独立的税务会计师都可以根据你的文件提取你的报税表，从而最大程度地减少了面对面的接触。 REF: https://globalnews.ca/news/7616996/2021-taxes-canada/ [*]此文仅供参考，不作为投资建议。投资有风险，入市请谨慎！

本文转载来源：多伦多生活 2020年， 大部分多伦多的居民们都遵从政府规定，开始在家里work from home。 从此，家里的开销开始疯狂的增长，好在加拿大政府，对这些宅家工作的人，都有相应的补贴。早在去年12月，加拿大政府就意识到，由于COVID-19爆发，许多加拿大人被要求在家中工作。 作为一个人性化的政府，在去年就宣布，家庭办公税减免税开始实施，并且申请程序十分容易。 现在，符合条件的职员，如果在家中工作，可以在纳税时多退400加币。 点击左下角阅读原文，官网测试自己是否符合申请条件~ 为了帮助个人确定是否符合减免条件， 加拿大政府建立了一个简单的资格标准表，允许加拿大人在适用于他们的框内打勾（原文链接获取表格）。 如果你是因为疫情而开始在家工作，可以在表格中选择“在2020年因COVID-19疫情，导致您在家中工作”和“您的雇主没有偿还您的所有家庭办公费用”。 对所有声明的回答为是或否后，网站将告知您，是否有资格获得减税优惠。 一般家庭办公费用，大概可以申请CAD2的退税，政府可以扣除的已批准费用清单包括电费，暖气费，水费，共管费和上网费等公用事业费（电，热和水）。 基本上都符合，华人朋友们千万别忘了啊！ 参考链接：https://www.narcity.com/en-ca/money/canadas-work-from-home-tax-deduction-heres-how-to-find-out-if-youre-eligible-for-money

本文转载来源：加拿大约克论坛 对于没有任何财务功底的留学生来说，面对复杂的报税表格，一般都会感觉无从下手。有些人会选择寻求学校的报税服务(大部分是免费的)，或者去专门的报税服务机构(如HR Block)交几十加币的服务费，来向税务局报税。 下面小编就为大家介绍一下加拿大留学生报税的攻略，希望能给各位童鞋带来帮助。 留学生报税需要准备的材料如下：1. 社会保险号(Social Insurance Number)，也就是俗称的工卡号 所有post-secondary的学签都允许学生校外打工。学生需要去Service Canada 办理并取得工卡号.如果学生是第一次报税，又没有社会保险卡号，则需要向税务局申请Individual Tax Number(ITN),即临时税号，一个0开头的9位号码。需要注意的是，以ITN来报税的留学生不能使用电子报税，只能通过邮寄的方法来报税，税务局处理周期较长，大约3个月左右。在申请临时税号时需要注意的是：随申请寄出的身份证明的复印件需要有医生、会计师、律师、老师或政府部门的工作人员的证实(签字或盖章)，证明证件是真实有效的。 2. T2202A或者T2202，这个是学校给学生开具的一个用于学费报税的表格 一般学生可以在学校的网站上下载,也可以直接找学生办公室索要或要求补开已丢失的收据。学费的报税属于不可退回的Credit,但是在学生毕业后有收入时才可以起到抵减收入的作用，从而达到少纳税的目的。 3. T4，T4A，T5等收入证明 T4：如果学生在校外工作，公司会在年初给学生开一张T4表。T4A：奖学金收入T5：银行利息收入，这是银行给学生邮寄的一张T5表格。只有学生的利息多于50元，银行才会给学生邮寄这个T5表格。所以不需要担心没有收到。无论什么表，只有带有“For income tax purposes”，都要妥善保存，报税时会用到。 4. 房租收据，地税(Property Tax) 这是一个支付了房租并且无收入或者低收入可以得到部分房租补贴。如果要申请该项补贴，需提供：居住地址，居住时间，支付的房租数额，房东姓名(或房产公司名称)和联系方式。如果学生在一年中居住过不同的地方，每个地方都要填写。尽管报税时是不需要提供房租收据，但是一定要保留好房租收据，因为税务局有可能在退给申请者房租补贴后，向申请者来信索要房租收据。地税是针对留学期间购买了房产，需要提供你的地税单据，同样可以得到相应比例的住房补贴。 5. 提供邮寄地址或作废的支票方便CRA给学生寄支票或者直接将退税金额转到学生的银行账户 6. 公交费用月票卡可保留下来，用于退税 留学生在报税时需要准备好哪些信息呢？ 1. 你需要准备好社会保险号 (Social Insurance Number), 也就是俗称的工卡号。如果您是第一次报税，又没有没有社会保险卡号，则需要向税务局申请Individual Tax Number (ITN)，即临时税号，一个0开头的9位号码。需要注意的是，以ITN来报税的留学生不能使用电子报税，只能通过邮寄的方法来报税，税务局处理周期较长，大约3个月左右。 2. 各种收入证明。如果您曾工作过，则有T4表;如果收到过奖学金，则有T4A;如果您有银行利息收入，则有T5。无论什么表，只要带有“For income tax purposes”，都是您报税所需要的。 3. 留学生应何时报税？最长可以补报几年?通常情况下，您的报税文件必须于每年的4月30日之前递交出去。联邦税务局(CRA)每年通常从2月份开始受理退税申请，4月底之前递交的申请可以很快处理。如果没有问题，可以在2周之内处理完毕。5月份之后的退税申请处理速度明显要慢很多。如果您以前的年度没有报过税，税务局最多允许您从目前年度倒推至以前10个税务年度，没有办理的报税都可以在报税的当年补报，但是不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。 然而，如果您发现以前年度报税有误，想作调整拿回该退回的税，则最多可以倒推至以前3个税务年度。也就是说，现在报您2020年税的同时，您最多可以申请2017、2018以及2019税务年度的调整。同样，不可以通过电子申报，只能通过邮寄方式，并附上相关单据证明。所以如果以前没有报过税或需要调整的留学生朋友应尽早补报或调整，以免超过时间限制而失去拿到补贴或退税的机会。

本文转载来源：加拿大约克论坛 加拿大居民控制的私有公司CCPC可享受什么税务优惠？ 加拿大居民控制的私有公司CCPC享有16% 的所得税减免。 有限公司在整个会计年度内的满足以下条件即是加拿大居民控制的私有公司 CCPC：它是个私有公司;它是个加拿大注册的公司或加拿大居民公司;它没有被一个或多个非加拿大居民直接或间接控股;它没被一个或多个上市公司直接或间接控股;它没被海外上市的加拿大居民公司直接或间接控股;它也没被以上三种个人及法人联合控股;任何人通过由以上三种方式持有的公司股份不是很多;及没有任何股份上市。 有限公司的董事能否以管理费的形式领取报酬，不缴CPP？不能。支付报酬是否需要缴CPP是以报酬的性质决定的，不是以其名称来决定的。不论你称它是 “Director’s Fees ” 还是 “Management Fees”，只要是付给董事的报酬就要按规定扣缴CPP。 为什么有限公司中加拿大居民股东的所持股份的比例要高于50%? 因为只有加拿大居民控制的私有公司 CCPC 才能享受16% 所得税减免;而符合 CCPC 的条件之一是加拿大居民要在公司的股权控制中占主导地位。控股 50% 以上是取得公司控制权的重要标志之一。 会计账簿记录要保存多少年?一般的会计税务凭证须从会计年度的最后一天算起保存六年;逾期申报的从申报日算起。 永久保存的资料有：董事会和股东会纪录;股份登记;总分类账;年结;及一些特殊的合同及协议。永久保存的资料须保存到公司解散后的两年为止。 不同意税局的评估决定怎么办?不同意税局的评估决定可以采取以下步骤：第一步，须在接到通知后 90 天内向地区税局主诉官提出异议并提交申诉表 T400A – Objection – Income Tax Act;第二步，问题未解决，可进一步向加拿大税务法院上诉。上诉的同时，对有争议的部分应缴款可以暂不付，但如败诉须交罚款罚息。 如何选择会计年度?除其本身是合伙人之一的专业有限公司的会计年度必须是日立年度外， 其他有限公司的会计年度可在公司成立时任选，只要不超过 53 周即可。一旦选定须每年保持一致，未经批准不得随意更改，除非公司关并。 如何选择公司的会计年度呢?一般来讲，会计年度的选择应根据公司业务的特点，如季节性来决定。会计年度截止日应选在生意淡季较好。这样你会有时间整理帐务准备报税。 雇用非加拿大居民及支付服务费用给非加拿大居民及公司时如何扣税?需要分几种情况加以说明：A.长期经常性雇用非加拿大居民 – 和加拿大居民雇员一样扣税，税务协议国居民需经税务局批准方能免扣; B. 支付给非加拿大居民个人或公司的服务费需扣除15%的所得税; C.支付给外国演员或电影公司的费用需扣除 23% (Part XIII Tax for Acting Services) 的所得税，选择支付 Part I Tax 的报税时多退少补;及 D.支付给非加拿大居民的的利息，红利，租金，使用权费，养老金，退休津贴，或其他类似的被动性收入(非雇工性，非经营性)须扣除 25% 的 (Part XIII Tax) 所得税。税务协议国居民需经税务局批准方能减扣

加拿大税务局提醒：政府发的与新冠病毒有关的任何福利都要报税。 本文综合整理自：加拿大加新网（cacnewsca）、超级生活（superlifeca） 2020年，很多加拿大人领取了各种与疫情相关的补贴，所以今年的报税相比往常会更加复杂。加拿大税务局（CRA）也提醒大家，所有联邦政府发布的新冠病毒福利计划都需要报税，因为它们都被视作个人收入。也就是说，你曾收到过的福利总金额应该反映在报税单上。 在纳税前，税务局的代理机构会邮寄T4A的表格。如果福利是通过Canada Service领取的，那么收到的则是T4E的表格。表格上会包括所有与疫情福利相关的信息。有CRA官网账户的朋友也可以留意电子邮件。 需要报税的福利有加拿大紧急救助金(CERB)和加拿大紧急学生补助(CESB)。 这两个补助都没有在申领时预扣税款，意味着很多人会被要求返还一部分以支付有关的税收。至于具体是否要缴税，也要看2020年的总收入情况。 加拿大复苏补助(CRB)、加拿大康复病患补助(CRSB)和加拿大康复护理补助(CRCB)也需要纳税。虽然这几项福利已经预扣10%作为税款，但如果领取人2020年的总收入和税阶超出了税率预估，就要再付更多的税。 税务专家和银行此前多次提醒加拿大人尽快为报税做好准备，防止在不知道的情况下负债。CRA也表示，福利还款可能会给一些人带来“严重的财务困难”。 像青少年、新移民、老年人和低收入者等人还可通过社区志愿者所得税计划（Community Volunteer Income Tax Program，CVITP)等项目获得免费帮助，指引他们如何报税。 为了帮助那些在4月30日前难以还清欠款的民众，CRA还有支付安排（Payment arrangements）项目，但欠款者必须通过合理借贷或重新安排财务情况来获得必要款项。 欠款者可以先查看能否通过CRA账户中的预先授权借记协议（pre-authorized debit agreement）来尝试还款；也可以拨打CRA电话服务中心1-866-256-1147，或债务管理呼叫中心1-888-863-8657沟通详情。 要注意的是，从今年5月1日起，CRA就会对欠款余额收取每天的复利，直到余款被全部还清。如果不及时还款，税务局可能还会从你的收入或银行账户中抵扣以及扣押和出售你的资产。 CRA也提醒民众，在报税时有一些常见错误应当避免。比如，没有报告所有收入来源，包括各类薪水（小费和自由职业收入等）和福利补助；没有及时更新个人信息，包括姓名、地址和直接存款（Direct Deposit）银行账户信息等。 更多CRA支招报税请参考：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/campaigns/taxes-get-ready.html 还有一项要注意的就是核对政府给你的数字与实际情况是否相符。一名华人网友再论坛发帖表示，她和丈夫已经收到了政府给的T4E，但却发现自己退还给政府的钱莫名失踪了，现在一筹莫展。 据网友称T4E是在EI网站上看到的，钱也是EI给的： 接受过政府福利的华人朋友最好引以为戒，注意政府给出的交税钱款和你收到的是否一致，千万别当了冤大头。

本文转载来源：加国都市生活 在报税时间到来之前，加拿大税务局(CRA)提醒学生，他们今年可能有资格获得加拿大的免费税务帮助。在推特上分享的新通知中，税务局告诉那些“时间和金钱紧张”的学生，他们可以获得与报税、退税、福利和信贷相关的支持。 根据CRA的说法，“收入不高、税务情况简单”的学生可以获得免费的税务帮助。志愿者将能够通过视频聊天或电话，甚至通过“文件投递安排”来提供支持。这种支持可能在2021年特别有帮助，因为官员们已经警告说，今年的纳税时将 “非常复杂”。由于COVID-19的福利，预计会更加复杂，因为COVID-19是应税的，必须作为收入报告。 包括CERB在内的几个联邦福利相关的资格混乱，这可能会导致在纳税时出现问题。CRA在之前一直在网上分享税务提示。

什么时候开始为你的公司进行报税？· 期限：必须在你的会计周期(fiscal period)结束后的6个月内完成报税· 例子：o 假如你的会计周期于3月31日结束，你公司报税的期限截止于9月30日o 假如你的会计周期于8月31日结束，你公司报税的期限截止于3月23日 如何报税？· 联系专业会计师· 自己报税o 使用报税软件（点进以下这个网页链接就可以看到哪些软式是CRA允许的）：http://www.cra-arc.gc.ca/esrvc-s ... rpnt/sftwr-eng.htmlo 使用纸质表格（点进以下网页链接查看可以下载的表格及注意事项）：http://www.cra-arc.gc.ca/tx/bsnss/tpcs/crprtns/rtrn/wht/ppr-eng.html 所需要的材料（提前准备好）：· 公司的财务报表· 公司财务报表的补充文件（notes）· 公司的详细信息，例如：business number, complete address, fiscal period等· 所有你自己的个人信息和收据 关于T2表格：如果是企业进行报税，必须填写T2表格T2表格里的一下3项内容必须要填补上：· Schedule 100, Balance Sheet Information · Schedule 101, Opening Balance Sheet Information · Schedule 125, Income Statement Information · Schedule 141, notes Checklist CRA官网提供了一个公司报税的详细介绍，可以点进这个链接进行查看：http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/t4012/t4012-03-e.html 如何拿到T2表格？· 网上：CRA官网：http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/t2/README.html· 电话：无论你在美国还是加拿大，都可以拨打电话：1-800-959-5525进行预订 关于企业税联邦税 · 如果满足小企业减额优惠(small business deduction)的条件，还能享受额外的减税。不过这个减额优惠额度会逐年减小： · 如果还有投资收入（Investment Income）, 会有对应的投资收入税，为38.7% 魁省税(2016)· 企业税(Active Business Income): 11.9%· 小企业减额优惠(Small Business Deduction): 8%· 投资收入税(Investment Income): 11.9%· 注意： 魁省的企业税从2017年到2020年会逐年降低（每年1月1日开始生效） 声明：本文为北美金融姐供稿，未经允许，不得转载。北美金融姐微信号：mtlfinancehttp://www.mengchenghui.com/data/attachment/forum/201612/17/011557lyqqeq1b4q1aq3vq.jpg

对比普通雇佣员工，自雇人士汇享有更多的税务优惠，所以自雇人士报税和个人报税是有所区别的。 如何报税 —— 7步走： 一． 你属于独资企业(sole proprietorship)、合伙企业 (partnership)还是企业(corporation)？· 独资企业/合作企业：填写表格 T2125· 企业：填写表格 T2 （不适用这篇文章）点击“公司税务”查看企业报税 二． 报税方法：· 找专业人士· 自己报税o 在CRA官网注册My Business Account, 就可以自己报税了o 注册后可以使用报税软件、报税网站 三． 使用表格T2125来计算出你的应税收入／损失· 决定你的收入类型· 将所有属于这个收入类型的收入输入进去，包括总销售额、提成、半成品等· 减去部分成本（不是开销），例如销售税、销售折扣等· 将开销（Expense）输入表格，例如餐费、旅行开销等 四． 计算你的QPP（退休金） 五． 计算你的EI –Employment Insurance （失业金） 六． 报税截止日期和付款日期：· 报税截止日期：每年的6月15日· 付款截止日期：每年的4月30日（如果还欠CRA一些税额） 七． 需不需要进行分期付款？· 如果你欠CRA的税额已经超过最高额度，则需要进行分期付款 其他常见问题： 一.自雇人士／小型企业的税收制度是怎样的？和个人报税一样，税收都是以递增的方式进行，如果不明白的可以点击“个人报税”查看税收流程。 联邦政府税收制度 魁省政府税收制度 二.自雇人士／小型企业有什么开销是可以抵税的？以下是几种常见的（必须与你的企业相关联的费用）：· 如果你在家办公：房险，电暖，部分的财产税，部分的房贷利息等· 律师费、法律费用等（例如律师咨询费）· 广告费用· 屋里办公的维修费· 食物／娱乐花费· 办公室花费（例如文具）· 员工工资· 汽车费用（例如油费、维修费） 声明：本文为北美金融姐供稿，未经允许，不得转载。北美金融姐微信号：mtlfinancehttp://www.mengchenghui.com/data/attachment/forum/201612/17/011557lyqqeq1b4q1aq3vq.jpg

· Benefit Income 福利／补助金收入 · Capital Gains 资本增值收益 · Caregiver 照顾者 · Child care expense 儿童照顾开销 · Common-law partner 普通法伴 · Eligible dependant 符合资格的受赡养人 · Employment income 员工收入 · GST/HST credit 消费税 · HBY (home buyer’s plan) 初次买房计划 · Investment Income 投资收入 · LLP (lifelong learning plan) 终身学习计划 · OAS (old age security) 老年金 · QPP (Quebec pension plan) 魁省退休金 · RESP (registered education savings plan) 注册教育储蓄计划 · RRSP (registered retirement savings plan) 注册退休储蓄计划 · Self-employment income 自雇收入 · Solidarity Tax Credit 省税 · Spouse 配偶 · Support Payments 赡养金 · Taxable income 应税收入 · CCTB (Canada Child Tax Benefit) 牛奶金 声明：本文为北美金融姐供稿，未经允许，不得转载。北美金融姐微信号：mtlfinancehttp://www.mengchenghui.com/data/attachment/forum/201612/17/011557lyqqeq1b4q1aq3vq.jpg

报税截止日期：每一年的4月30日 报税方法：· 找学校机构· 找其他组织· 找专业会计师· 自己报税 如何自己报税？· 可以上官网：http://www.cra-arc.gc.ca/menu-eng.html 按照官网的说明步骤来进行报税· 官网例举的几种方法：o NETFILE：使用税务软件或者网上软件来进行报税o Auto-fill my return: 是CRA推出的一个自动报税程序，详情还需上官网查询o By Mail：将你的税务报表邮寄到税务中心 有哪些软件或者报税网站？ · 报税软件：可以上官网进行软件下载，有Windows和Mac两种选择，其中较为常用的报税软件有：TurboTax， FutureTax，TaxFreeway 官网软件下载链接：http://www.cra-arc.gc.ca/esrvc-srvce/tx/ndvdls/netfile-impotnet/crtfdsftwr/menu-eng.html · 报税网站：官网也有推荐报税网站，和报税软件在同一个网页上，大家可以复制黏贴上面的链接。其中较为常用的网站：TurboTax Free 和 H&R Block Online Tax Software 报税所需材料（一般来说留学生的报税材料为以下几种）：· 社保号（SIN）· 表格： o T4 （如果你有part－time工作） o T5 （有存款利息、其他投资回报等） o T2202A （学费表，你的学校会提供这个表格） o RL-31 Slip （如果你是租客，房东会提供这个表） 小贴士--表格下载地址http://www.aclasssoft.com/advtax/main.jsf?lang=en · 其他：o 车卡月票收据（必须为月票，不能是单程票，可用来抵税）o 医疗花费收据（部分医疗花费可用来抵税，具体详情可以上这个网站查询是否符合抵税要求：http://www.cra-arc.gc.ca/medical/ ） 声明：本文为北美金融姐供稿，未经允许，不得转载。北美金融姐微信号：mtlfinancehttp://www.mengchenghui.com/data/attachment/forum/201612/17/011557lyqqeq1b4q1aq3vq.jpg

谁可以报税？只要成为税务居民就可以进行报税（不论是本国人还是外国人） 谁必须报税？在纳税年度里你有收入（工作收入、投资收入、政府补助金等） 报税截止日期？每一年的4月30日 超出报税截止日期有什么后果？你的GST／HST优惠、牛奶金、老年金等有可能会延迟发放 如何报税？－找会计师进行报税－自己报税 如何自己报税？· 可以上官网：http://www.cra-arc.gc.ca/menu-eng.html 按照官网的说明步骤来进行报税· 官网例举的几种方法： o NETFILE：使用税务软件或者网上软件来进行报税 o Auto-fill my return: 是CRA推出的一个自动报税程序，详情还需上官网查询 o By Mail：将你的税务报表邮寄到税务中心 有哪些软件或者报税网站？ · 报税软件：可以上官网进行软件下载，有Windows和Mac两种选择，其中较为常用的报税软件有：TurboTax， FutureTax，TaxFreeway官网软件下载链接：http://www.cra-arc.gc.ca/esrvc-srvce/tx/ndvdls/netfile-impotnet/crtfdsftwr/menu-eng.html · 报税网站：· 官网也有推荐报税网站，和报税软件在同一个网页上，大家可以复制黏贴上面的链接。其中较为常用的网站：TurboTax Free 和 H&R Block Online Tax Software 报税需要准备什么材料？ — — 取决于你需要申报哪种收入和可报税开销。 · 社保号（SIN）· 表格： o T4（普通收入） o T4A（其他收入） o T5存款利息表 o T3投资收益表 o RL-31 Slip (如果是租客) o RC62（牛奶金）小贴士--表格下载地址http://www.aclasssoft.com/advtax/main.jsf?lang=en · 其他（以下部分可用来抵税，具体需上官网进行查询）： o 自己／孩子的车卡月票收据 o 孩子的夏令营、其他课外活动花费收据 o 自己／家里人的医疗花费收据（部分医疗花费可用来抵税，具体详情可以上这个网站查询是否符合抵税要求：http://www.cra-arc.gc.ca/medical/ ） 报税所需知道的概念：· 应报税的收入(taxable income)· 减税额(deductions)· 税务优惠(tax credits) o 具体的减税额度和税务优惠额度可以登陆网站：http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/ncm-tx/rtrn/cmpltng/ddctns/llddctns-eng.html 报税基本流程：1. 算出应税收入2. 减去减税额度，得到新的应税收入3. 用新的应报税收入算出应缴税额度(Tax Payable)4. 在应缴税额度的基础上减去税务优惠额度，得到最终应缴税额度 如何计算税？ 加拿大报税是按照收入级别进行划分，并且是以递增的模式。联邦政府和省政府的税收制度也不一样： 举例（此例子并不完善，只是简单概述计算税的流程）： 联邦政府税收制度： 举例： 假如你今年的应税收入为$140,388, 你今年的联邦税为： $45,282 x 15% + ($90,563 - $45,282) x 20.5% + ($140,388 - $90,563) x 26%=$45,282 x 15% + $45,281 x 20.5% + $49,825 x 26% = $6792.3 + $9282.605 + $12954.5= $29,029.405 举例： 接上，你的应税收入依旧为$140,388, 你今年的魁省税为： $41,935 x 16% + ($83,865 - $41,935) x 20% + ($102,040 - $83,865) x 24% + ($140,388 - $102,040) x 25.75%= $6709.6 + $8,386 + $4,362 + $9,874.61= $29,332.21 所以假如今年的应税收入为$140,388, 所需缴的税总共约为：$58,361.62 ＊但你可能还会有些抵税额和税务优惠，所以所需缴的税也会有所降低。 声明：本文为北美金融姐供稿，未经允许，不得转载。北美金融姐微信号：mtlfinancehttp://www.mengchenghui.com/data/attachment/forum/201612/17/011557lyqqeq1b4q1aq3vq.jpg