加拿大人今年报税要趁早！注意这些重要变化，多项福利升级

来源：加拿大蒙特利尔蒙城汇网

加拿大人今年报税要趁早，注意这些重要变化，多项福利升级。

各位小伙伴注意啦！
加拿大税局CRA网站于2月20日开放申报。今年的报税截止日期是5月1日，因为4月30日是星期日。自雇收入人士的截止日期为6月15日，但如果欠税，截止日期仍然是5月1日。为了可以加快流程，专家建议在线提交纳税申报表，这样比纸质更快更安全。 2022年由于经历了高通胀，新一年度的税级也将有所调整。2023年新的联邦税级2023年的加拿大联邦税阶提高了6.3%。 年收入低于$53,359元但高于$15,000元个人基本收入）的加拿大人将适用15%的基本税率。每年加拿大都会调整联邦所得税税级以应对通货膨胀。这些税率与其他福利和税收抵免一样，都与通货膨胀率挂钩。由于2022年通货膨胀急剧上升，税级发生了相当大的变化，到2023年增加了6.3%。随着通货膨胀上升，消费品的成本通常会随着工资的增加而增加。将税级与通货膨胀挂钩是一件好事，因为可以减少纳税人支付的税额。如果不改变税级，那么加拿大人支付与他们收入不成比例的高税额。例如，假设税级在未来50年都不与通货膨胀挂钩。到那时，加拿大人的工资会高得多，几乎每个人都会是最高税率，即使他们是那个时候的“低收入者”。通过调整税级，政府确保低收入者不会因通货膨胀而被不公平地征收高税率。 2023年的个人基本金额是多少?
个人基本金额是一种税收抵免，所有加拿大纳税人都可以申请，以便减少所欠的联邦所得税。直到个人收入超过联邦所得税的征税税率，才会需要缴税。
2022年，个人基本金额为$14,398元，今年增加到$15,000元。接下来，联邦政府宣布将开始将个人基本金额与通货膨胀挂钩（以前没有）。
高收入者的基本个人税收抵免额逐渐减少。比如是在29%的税率范围内且年收入低于$235,675元，那可以申请全额$15,000元的基本个人金额。而一旦达到33%的税率且年收入超过$235,675元，基本个人金额就会降至$13,521元。
2023年其他税收和福利变化
1、TFSA供款额度增加。
今年免税储蓄账户的年度供款空间为$6,500元，高于2022年的$6,000元。那些自2009年TFSA计划开始就有资格的人现在的总供款空间为$88,000元。
2、EI保费增加。
2023年，雇员和雇主的EI保费都将增加。雇员现在需缴纳1.63%，而雇主需要缴纳2.28%。
3、2023年推出首个家庭储蓄帐户（FHSA）
今年4月，政府计划推出帮助加拿大人为新房存钱的FHSA账户（First Home Savings Account）。只要取出这笔钱并用于购买第一套房，就无需纳税，就像TFSA。此外，对FHSA的供款同样可以免税，类似于RRSP。
4、首次购房者税收抵免（HBTC）
对于2021年之后的购房者，首次购房者税收抵免HBTC从之前的 $5,000元增加到$10,000元。
5、家庭无障碍税收抵免 (HATC)
家庭无障碍税收抵免HATC的年度限额现在也翻了一番到$20,000元。这个项目允许65岁及以上的老年人和房主抵消为使住所的出入和居住更方便而投入的成本。

专家建议今年尽早报税

另外，专家们提醒加拿大人今年要尽早报税，因为CRA随时可能大罢工。相关阅读：注意！加拿大人今年最好提前报税，CRA可能要...由于罢工投票从1月31日开始，一直持续到4月7日，正是报税核心时期。因此，总部位于伦敦的C&V Income总裁Crystal Volpe建议加拿大人最好在4月7日之前，以电子方式提交税款。

首先，罢工可能会影响纳税拨打客服电话，罢工意味着没有人接听电话。CRA通常在报税季每周接到数十万个电话，因此个人和企业都可能受到罢工的影响，将无法得到税务问题的答案。其次，如果纳税人不在潜在罢工日期之前报税，可能在获得福利方面面临问题。在罢工的情况下，纳税人的欠税可能会无人处理，导致他们被罚款兼被收利息。最后就是大量积压。罢工开始后，所有以纸质形式提交的退税只会被标记为未处理。由于积压，这些文件会延期到罢工后很长时间才处理。目前的文件积压已经有6个月，所以建议大家提前在线报税。在家工作可申请$500元退税
如果各位小伙伴在2020年、2021年或2022年因疫情封锁限制而在家工作超过50%的时间，且至少连续4周的话，那么可以申报最高$500元的退税。

加拿大家庭办公开销申报（Canada's temporary flat rate method home office expenses claim有两种通道：临时统一费率法简化了对家庭办公费用的申报，包括家中的工作空间、办公用品和电话费用等与工作相关的开支；而详细的方法可能让纳税人获得更多减税。

1、临时统一费率法。
申报者必须满足以下所有条件：
① 在2020年、2021年或2022年由于大流行而在家办公（如果没有被要求在家工作，但雇主提供了在家工作的选择，那么CRA同样视为“在家工作”）。
② 在2020年、2021年或2022年任意一年至少连续4周在家工作，且时间超过50%。
③ 只申报在家办公费用，没有在第22900行申报任何其他就业费用。
④ 雇主没有报销所有的家庭办公费用（即使雇主报销了部分家庭办公费用，如果符合资格标准，仍然可以使用这种方法）。
申报者必须计算这一年中由于大流行而在家工作的总天数，然后乘以每天$2元，也可以索赔在这一年中由于封锁而在家工作的任何额外日子。
比如，一名全职工作的申报者于2020年在家工作了100天，那么2020年可以申请到的在家办公补贴为100x$2=$200元。
可以索赔的最高金额在2020年为每人$400元，2021年和2022年为每人$500元。
假设在2021和2022年，这位申报者每年的工作天数都超过了250天，那么尽管$2x250超过了$500元，2021和2022年时也只能获得最高补贴，也就是$500元。
大家还可以到CRA官网计算自己的应得金额：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-22900-other-employment-expenses/work-space-home-expenses/calculate-expenses.html
如何申报？
使用T777S表的“选项1——临时统一费率法（Temporary flat rate method）” 来输入计算好的金额，并将其附在当年的所得税申报表上。
然后，将T777S表第9939行的金额输入所得税申报表第22900行“其他就业支出”。T777S表必须与报税表一起提交。
加拿大政府还在其网站上提供了一份关于如何申请扣除的详细指南：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-22900-other-employment-expenses/work-space-home-expenses/how-claim.html 2、详细申报。第二种是遵循“细节法（Detailed Method）”，申报者在有文件的支持下申报支付的实际金额。首先，申报者必须填写T777S表或T777表，并从雇主那里得到一份完整且带签名的T2200S表或T2200表。此外，还必须满足以下条件：

①申报者被要求支付与家里的工作空间有关的费用

②费用直接用于工作

以及至少满足一个以下情况：

① 在2020年、2021年或2022年因大流行而在家工作

② 雇主要求家工作（这不一定是合同的一部分，可以是书面或口头协议）。

以及至少满足一个以下情况：

① 家是主要（50%以上的时间）工作的地方，在一年中至少连续4周；

② 只使用工作空间来赚取就业收入，还必须在工作时定期和持续地用它来会见客户、顾客或其他人员。

以及至少满足一个以下情况：

① 有一份由雇主提供的已填写并签署的T2200S表，即《因COVID-19而在家工作的就业条件声明》；

② 有一份由雇主提供的已填写并签署的T2200表，即就业条件声明书。

加拿大政府也在其网站上提供了关于如何通过详细方法申请扣税的指南：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-22900-other-employment-expenses/work-space-home-expenses/who-claim/detailed-method.html最后提醒一下大家，如果对报税有任何不确定、不明白、不清晰或有任何疑问，务必咨询专业会计师或持牌财务顾问，请专业人士来帮忙报税。