退休金问题近年来成为加拿大政府日益沉重的包袱，但据专家披露，由于种种原因，一些打工一族，并没有充分利用雇主所提供的退休金供款额度，白白浪费了本应属于自己的金钱。
引起退休金计划专家关注的这一退休金计划，名为「定额供款退休金计划」（defined-contribution pension plans，简称：DCPP）。由于很难获得DCPP供款的统计数据，专家们还是凭着经验了解到有相当一部分雇员，没有参与这一计划，原因是他们不能或者根本不懂得，如何充分利用这一计划的好处。
享较低投资管理费
专家认为，DCPP虽然不能使员工获得如定额福利计划那样的保证退休收入。但员工除了能拿到雇主的配对的资金外，还有机会利用较低的投资管理费的优势，而且该计划也只有团体才能拿到，并不适用于个人散户投资者。如果员工没有加入这一计划，就等于自动放弃了一部分加薪。
但令人惊讶的是，加拿大有相当一部分雇员，没有参与这项计划。据宏利集团专家举例，由宏利管理的最大的退休金计划之一，大约40%的员工没有充分利用雇主的资金匹配，而且这一问题普遍存在。由于数据的缺少，专家们似乎不清楚为甚么会出现这一现象，但有象显示，这样的研究可能很快会正式展开。
部分打工一族没有参与「定额供款退休金计划」，白白浪费了本应属于自己的金钱。星报资料图片
定额福利 定额供款两种退休金计划
根据加拿大永明金融集团（Sun Life Financial）资料，基本上有两种类型的]册退休金计划：定额福利和定额供款。
定额福利退休金计划（ DBPP ） - 在此计划下，雇员的退休收入是预先确定的，通常是基于其服务年期及盈利的公式。雇员会收到年度报表，清楚地表明退休后的福利金额。在此项目下，由雇主来负责资产的管理，而雇员则不用参与。
定额供款退休金计划（ DCPP ） - 雇员在退休时根据DCPP收到的收入不是预先确定。它是基于个人退休计划账户内的资产在退休时的数额。在DCPP计划中 ，雇主根据一定公式供款，可能会也可能不会要求雇员做配对供款。这些供款通常是根据工资的一定比例，或有特定的金额，并存入雇员名下的一个账户内。
DCPP很受欢迎，因为他们为雇员提供更多选择和灵活性。在DCPP计划中，雇员可自我管理投资选项，可以创建一个个人的投资组合，以适合自己的投资目标和风险承受能力。
会计师教路选DCPP较理想
对于员工参与「定额供款退休金计划」（DCPP）的供款，特许会计师梁万邦（见图）认为，除非收入过低，不足以支付日常开销，否则能参与DCPP永远是一个好的选择。
遗憾的是，不是每个雇主都能为雇员提供该福利选项，往往只有较大的公司，才会在员工必须供款的CPP之外，再提供此定额供款退休金计划，即DCPP，通常是员工向该计划供款，雇主再提供同等金额的配对供款，而且这一部分退休金，将来也是可以免税的。除此之外，DCPP计划还有一部分选项，是雇员可以自愿多追加一部分退休金供款额度，只是这部分自愿供款雇主不会进行配对供款。
DBPP计划雇主承担风险
梁万邦进一步解释， 除了DCPP计划之外，还有一项由雇主主导的退休计划，叫「定额福利退休金计划」（defined benefits pension plans，简称DBPP）。该计划近年来正在被DCPP所取代，基本上不存在了。如过去加航和通用公司等都有DBPP，但由于这些公司都曾经申请破产保护，所以员工的这一退休金福利也就不存在了。据他所知，类似多伦多大学和多伦多公车局这样的少数公营机构，目前还存在该计划。
他表示，雇主取消DBPP，代之以DCPP的原因，是因为雇主愈来愈没有能力提供这样的福利。因为退休金计划都是一种投资，是投资就有风险，DBPP是指定的回报，即无论该退休金的投资是赔是赚，风险都由雇主承担，雇员是保证拿到固定的退休金。从经济危机以来到现在，全球的利率都处于很低的状态，所以雇主基本上拿不到指定的回报，雇员的工资和福利却随着通胀不断增长，在这种情况下，雇主就再也无力负担DBPP。
同样道理，雇员强制要供款的CPP，也同样困扰着加拿大政府，成为纳税人的包袱。很多加拿大人不购买RRSP，并没有足够的退休储蓄，到头来政府就不得不承担这部分人的养老金。所以，安省自由党政府在解散政府之前的最新预算案中，还提出了另一项强制供款的安省退休金计划OPP，但由于该预算未能通过，所以OPP尚未能付诸实施，接着就要看下一任政府的抉择。
来源：星岛日报 |
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