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标题: 2025报税前一定要知道这个新法案！ [打印本页]

作者: 形貌昳丽 时间: 2025-3-10 18:25
标题: 2025报税前一定要知道这个新法案！
加拿大 2024 年 C-47 法案：自由职业者和在线卖家须知

自 2024 年 1 月 1 日起，加拿大正式实施 C-47 法案，针对在线平台上的收入征税。该法案要求平台报告用户收入，以确保税务透明度，预计影响多达 900 万名加拿大自由职业者。

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1. C-47 法案的核心要求

根据新规，以下两种情况任意满足其一，在线平台就必须向加拿大税务局（CRA）报告用户的收入：
1. 年收入超过 2800 加元（CAD）
2. 年度交易次数达到 30 笔或以上

受影响的平台

这些平台需要向 CRA 提供卖家姓名、收入数据等信息：
• 网约车和外卖平台：Uber、Lyft、DoorDash
• 短租平台：Airbnb、VRBO
• 电商及转售平台：Etsy、eBay、Poshmark

不受影响的平台

部分平台不受 C-47 法案直接影响，但仍需申报收入：
• YouTube：直接向创作者提供 T4A 或 T5 税单，不适用 C-47 报告机制。
• Facebook Marketplace：
• 如果只是卖二手物品（如旧衣服、家具），无需申报。
• 如果批量销售新商品，就属于商业活动，需要申报收入。

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2. C-47 法案对自由职业者的影响

（1）税务透明度提高

以前，CRA 需要通过法院申请，才能要求平台提供收入数据。现在，平台必须主动提供，这意味着 CRA 更容易发现少报或漏报收入的情况。

（2）门票转售收入也需报税

近年来，门票转售（如 Taylor Swift、Coldplay 演唱会门票）成为热门副业。C-47 法案规定，转售门票所得的利润需要报税：
• 普通转售（偶尔卖票）：50% 的利润需要申报为应税收入。
• 例如：若买入门票 $500，加价卖出 $5000，利润 $4500，其中 $2250 需申报为应税收入。
• 主要收入来源（长期倒卖门票）：100% 的利润需报税，CRA 可能会认定为“商业收入”，适用更严格的税务规定。

（3）少报或漏报收入的风险更高

H&R Block 调查发现，近 50% 的自由职业者可能未申报全部收入，但 C-47 生效后：
• 未报税风险增加：CRA 直接获取数据，更容易发现少报或未报税行为。
• 税务审计风险：CRA 可能会调查银行账户、支付记录，发现不一致数据将导致审计。
• 可能面临罚款或法律责任：如被查出刻意隐瞒收入，可能需要支付额外税款、利息甚至罚款。

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3. 自由职业者和在线卖家如何应对？

（1）检查平台收入报告
• CRA 会收到平台提供的收入信息，如果你的申报金额低于 CRA 数据，可能会被标记为异常。
• 如何检查？
• 查看网约车、短租、电商平台的报表（如 Uber、Etsy 收益页面）。
• 对比 T4A、T5 税单，确保金额匹配。

（2）合理扣除税务费用

作为自由职业者或副业经营者，你可以申报合理的商业费用来降低应税收入，如：
✅ 设备和软件（如电脑、摄像设备、设计软件）
✅ 办公开支（租金、家用办公比例、网费）
✅ 交通费用（加油费、车辆折旧，适用于网约车司机）
✅ 运费和包装费（适用于电商卖家）

示例：
如果你在 Etsy 上年收入 $5000，但有 $2000 的运营成本（材料费、运费、广告费等），则应税收入仅为 $3000。

（3）按时申报，避免税务问题
• 个人报税截止日期：每年 4 月 30 日
• 自雇人士报税截止日期：每年 6 月 15 日（但税款仍需在 4 月 30 日前缴纳）

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4. 结论

✅ C-47 法案让 CRA 更容易获取在线收入信息

✔ 自由职业者、网店卖家、网约车司机等必须确保申报收入。
✔ 不论金额大小，如果符合门槛（$2800 或 30 笔交易），平台都会向 CRA 报告。
✔ 未申报或少报收入可能导致税务审计、罚款甚至法律责任。

✅ 如何应对？

✔ 记录所有收入，核对平台数据与 CRA 收到的信息一致。
✔ 合理申报税务扣除项，减少应税收入。
✔ 按时报税，避免不必要的税务问题。

如有不确定的税务情况，建议咨询专业会计师（CPA）或税务顾问，确保合规！

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