怎样实现个人收入和公司收入的最佳平衡? 公司股东省税妙招 - 早学会早受益！ - 蒙城汇

加拿大个人税实行的是累进税制。报税以个人为单位，每个人有1万3加币左右的免税额，在此以上，收入越高的部分需要交的税越多。以安省为例，2024年个人收入高于$220,000的部分就有一多半交给税务局了。因为个人税的这个特点，当一家人的收入达到一定高度的情况下，每个家庭成员的收入越平均，加在一起整个家庭需要交的税就越少。

对于加拿大人控股的私有公司(CCPC)来说，税务局将公司收入分成积极生意的收入(用劳动力赚的钱)和被动投资的收入(用钱挣的钱)。对于前者，应纳税收入在50万以下的部分，公司税率只有12.2%，50万以上的部分，公司税率是26.5%；对于后者，公司税率是50.17%(30.67%可以退还)。交过公司税的钱通过分红的方式发到股东手里还要交分红的税，为了避免双重征税，分红的税率是比较优惠的，具体来说，需要减掉已经交过的公司税。

股东只有通过发工资或是分红的方式从公司里面将盈利取出来，交了个人税以后的钱才可以用于个人的消费，留在公司里面的钱只能用于公司的投资。如果到股东过世时，公司还在继续运作，或者有资产没有取出来，则需要以股东过世时的公司市场价值假定处置了公司的股份，跟公司成立时候的市场价值相比，增值部分必须交增值税。唯一的例外是夫妻之间第一个人过世时，可以以成本价将公司股份转给活着的配偶，等第二个人过世时再交增值税。这样，对于一个成功的企业主来说，过世时怎样将公司股份少交税的传承给下一代是一个需要提早规划的问题。

无论是对于个人还是公司，资本增值都只有50%需要作为应纳税收入上税，另外50%完全免税，可见，资本增值在税务上的待遇是非常优惠。

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讲师Carol Dai除了是一名精通税务和财务规划、专注于新移民和高收入高资产人士税务规划的加拿大注册会计师(CPA)，还是一名经验非常丰富的持牌保险经纪和IFA保单抵押贷款专家。她的保险业绩也多次达到了保险界环球百万圆桌顶级会员的标准。

[backcolor=rgba(97, 178, 154, 0.05)]2002年移民加拿大，2005年毕业于加拿大顶级商学院Schulich School of Business;同年进入加拿大丰业银行(Scotiabank), 先后在商业银行和财务部门任职。2008年获得加拿大注册会计师(CPA,CMA)资格，2009年成为美国特许金融分析师(CFA)持有人，2018年取得加拿大信托和遗产执业者(TEP)认证。目前为明信会计师事务所合伙人和宏泰财富管理中心副总裁。

[backcolor=rgba(97, 178, 154, 0.05)]Carol Dai在加拿大华人投资理财圈以知识全面著称，她曾多次被加拿大华人媒体星岛日报，地产周刊，新时代电视以及主流媒体环球邮报(Globe and Mail)，多伦多星报(Toronto Star)等采访，就新移民税务问题及地产投资的税务问题发表看法。在过去的数十年间，她在加拿大全国各地及线上举办了很多场国语讲座，讲座内容涉及税务，投资，保险，信托，退休计划，家庭资产保护和遗产规划等方面的内容，为在华人圈普及财税知识，帮助新移民尽快融入加拿大生活做出了不少贡献。同时她和她的团队也为很多高收入高资产人士和私有公司股东在税务规划及财富管理方面提供了很多非常有价值的帮助。