北美金融姐 发表于 2016-12-21 03:32:26

退休储蓄账户RRSP之常识

注册退休储蓄账户RRSP
一   什么是RRSP-注册退休储蓄计划RRSP的全称是Registered Retirement Savings Plan,中文直译就是注册退休储蓄计划。
注册退休储蓄计划是由纳税人建立,通过政府注册,由纳税人或者纳税人及其配偶推动的退休储蓄计划。注册退休储蓄计划中获得的任何收益在计划中是免税的,只有在取出时要依法纳税。RRSP始于1957年。
为什么要“注册”呢?因为只有注册了,政府才承认,才能享受税务优惠。这种税务优惠仅针对有工作收入(Earned Income)的人,这里的工作收入包括受雇所得,也包括自雇所得、赡养费、净租金收益等。工作收入不包括投资所得比如利息、股息和资本利得,也不包括养老金(OAS),RRSP或加拿大退休养老金(QPP)所产生的收入、抚恤金等。
二   为什么要买RRSP1.   税务的优惠RRSP的政策优惠主要体现在两个方面:● 一. 在规定配额之内的RRSP储蓄可以减免其应纳税的收入,从而达到降低税率的目的;● 二. RRSP账户中的投资盈利不需在当年纳税,从而可以实现免税复利增长达到最好的投资回报,直到退休养老时将RRSP账户内资金取出才需纳税。 谈到RRSP,不应该把它当做是一种投资类型,而是一种调节课税收入的延税工具。同时利用政府相应的税务优惠政策在RRSP账户中进行投资理财来为将来的退休生活准备足够退休金储备,保障退休后的生活质量。
2.RRSP 与其它养老金的区别加拿大政府对老年人的基本收入保障、住房和医疗等提供一系列福利计划性的补贴。但是政府的养老金补贴有两方面的限制 ,一是补贴数额有限,只能维持最基本简单的生活;二是多数补贴跟收入相关,很多仅针对低收入的老人群体。
纵观加拿大养老制度,很少有机构提供退休后仍可从原单位领取养老金的福利。因此政府鼓励个人在退休之前做好规划,让自己在退休以后有足够的养老金储蓄,保障退休生活。政府因此制定了一些优惠的政策来鼓励个人做好退休养老金储蓄,其中最主要的就是RRSP。 加拿大养老金大致可以分为两种:
[*] 加拿大政府的社会福利, 它来源于税收。也就是说, 你可以不需要任何工作或者贡献, 就能申请。主要有老年金(OAS)、低保补助金(GIS)和配偶补助(Spousal Allowance)。


[*]2. 纳税人通过雇主和工作的积累为自己的退休做的计划和储蓄,代表是魁省养老金计划(QPP)和注册退休储蓄计划(RRSP)。
[*]

3.   RRSP与其它投资形式的区别● RRSP作为一种有效的收入调整工具,可以在纳税人财税规划中起到很好的作用● RRSP中的投资可以实现延税复利增长● 举一个最简单例子:一个人有两个投资账户都有10,000加元,一个是普通账户,另一个是RRSP账户。假设他每年都能获得6%的投资收入,每年的有效税率都是30%,30年后普通账户的余额是34,358.29,而RRSP账户是57,434.91。
三   RRSP的取用1.   养老取用RRSP账户理论上可以随时取钱出来用,但是一旦取钱出来就会记为当年的收入,而且这种支取是不可逆的,即不能存回去。这样的话就跟我们使用RRSP的初衷相悖了。一般来说RRSP是为退休储备足够的资金,所以一般都要退休后再行取用。
按照加拿大政府的规定,任何人都需要在71岁的时候关闭RRSP帐号,不能继续往里供款。这时候,你有以下三种选择:
1.可以选择将钱全部取出,可是从RRSP账户中取钱100%算作当年收入。如果这笔钱数额很大,粗略的来说在魁省来说超过13万以上的部分,接近一半都会作为税款交给税务局。所以几乎没有人这么做。2.可以选择将钱转入注册退休收入基金(RRIF)账户来继续享受延税的投资,不过每年你必须按照政府规定的最低提取比例从账户中提取一部分,并放到当年的收入里面上税。例如,你在71岁时的最低提取比例是5.28%,这就意味着,如果你当年有$300,000在你的RRFI账户里面,你需要提取$15,840出来并计入纳税收入。这个比例会随着你的年龄的增大而增加。等到你94岁时,这个提取比例达到20%,从此就不会再增加了。3. 可以将钱拿来购买保险公司提供的年金,它可以保证你不管活多长,终身都有钱用;未用完的部分,还可以留给受益人。例如,如果你是男性,71岁,你用30万加币购买了年金,那么你终身可以每年得到一定数额的退休金。若不幸早走了,没有拿完30万,剩余的部分留给家人。
2. 提前取用RRSP两种情况是可以临时支取RRSP并不影响总额度的
1. 是购房计划 (HOME BUYER’S PLAN-HBP)● HBP允许第一次购房者及配偶(如果配偶和纳税人联名购房)每人可以从各自的RRSP中免税借款(不用加到收入中纳税,每人最多$25,000)来资助购买房子。
2. 是终身学习计划 (LIFELONG LEARNING PLAN -LLP)● 从1999年起,纳税人可以从RRSP中借款来资助自己或配偶念书,取出的款不用纳税,该计划称为LIFELONG LEARNING PLAN(LLP),性质有点像购房计划(HBP)。每人最多提取$20,000。
四   配偶RRSP的补充信息 加拿大的个人所得税是按个人为单位来计算的(只有一些抵扣税额度按家庭计算),一对夫妻如一方年收入7万和另一位是3万,将须支付高于夫妻各自收入5万的所得税。加拿大税法严格限制利用夫妻间平摊收入来减税的做法,但是配偶RRSP 提供给大家一种夫妻间合法分摊收入来降低税负的方法。 配偶RRSP 规定,只要夫妻合计认购的额度未超过两人RRSP 的总额,不论放在谁的名下都是可以按规定抵扣当年的所得税。
● 通常收入高者应为收入低的一方认购,认购额度仍扣减收入高者的所得税● 若认购额在配偶RRSP存放了三年以上的话,当提取该款项时将在接受一方(收入低者)名下计税,这意味着只需要交纳相对低的税款。● 如果配偶RRSP 一直存放到退休后,并且因为RRSP额度已事先平摊,夫妻双方合计交税额将因此而降低。
o 为什么?因为当RRSP 持有人到71周岁那年,其RRSP帐户须关闭,当事人可选择提出现金并计税或将资产全部或部分转到RRIF(Registered Retirement Income Fund)帐户中。后一种方案(使用RRIF)可继续保持在延税状况下,但是须从持有人70岁起按资产的规定比例逐年提取并计税。
声明:本文为北美金融姐供稿,未经允许,不得转载。金融姐微信号:mtlfinance
页: [1]
查看完整版本: 退休储蓄账户RRSP之常识