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蒙城汇-Lucy 退休支出 attach_img
你一定听说过加拿大是世界上最适合养老的国家之一,但在加拿大养老的具体支出是怎么样的呢?接下来就让小编为你介绍介绍吧!(当然,以下的所有支出数额都只是一个大概的平均数,详细具体的支出都是因人而异的)养老院支出 总体来说,加拿大的养老院分为四个等级:1、护理安老院(Nursing Home)加拿大最高级别的养老院被称为护理安老院(Nursing Home)。这类养老院的入住者为完全丧失独立生活能力的老人,需由护工24小时照顾。这类养老院费用全免,既有公营的,也有教会等机构办理的,均享有政府补贴,常备护理人员收入丰厚且有保证,并有大量义工协助。不过,这类安老院的床位非常有限,申请入住的老人可能需要排队多年才能获批。2、老人屋(Home for the Aged)老人屋(Home for the Aged)提供老人日间护理,入住者为生活能基本自理,但没有独立生活能力的老人,饮食起居和健康状况都需要护工全天候照顾。在这里,管理和设施与安老院差别不大,但为老人提供较多活动空间,老人白天在护理中心参加各种活动和护理,晚上可以回家住。中心提供营养午餐、康乐活动、健康监察及医疗讲座。“日间护理”每天收取一定费用,但收费并无统一规定。3、辅助生活房屋(Retirement Home)辅助生活房屋(Retirement Home)的住客大多能照料自己,但每天需要1小时的医护照顾。这类房屋里配备专职护士,每天24小时值班,医生也定期到访。这一类别基本属于集体老人公寓性质,社区医生会定期巡访,但住在这里的老人如果身体状况恶化,会随时被转送医院,并进而安排去上两级的老人院。在魁北克省,价位大概在1200加币~2000加币/月之间。护理费用在15加币~75加币/小时之间。(根据服务的不同,价位也不同)4、老人公寓(Senior's Apartment)老人公寓(Senior's Apartment)是加拿大最普通的养老院,55岁以上即可申请入住。公寓里各种锻炼和活动设施一应俱全,房子为一室一厅一卫一厨或二室一厅一卫一厨。前者供单身老人或老年夫妻居住,后者提供带小孩者居住。这类公寓一般都是私营,但有政府或非营利机构的补贴。服务按入住者的收入的30%收取,也有设有底线,不得低于350加元。其费用包括房屋、水电、暖气费用,不包括电话、网费。从中国来的老人,登陆后就可申请老年公寓,但至少有8年的等待期。医疗支出加拿大实行全民免费医疗,去医院看病不需要花钱,但每月需要缴纳医疗保险费。 但去药店自己买药,需要自己花钱,如果有保险,部分药物只需要付10%左右的费用。
最后发表: 蒙城汇-Lucy@ 2016-12-17 03:34 2100 0 2016-12-17
蒙城汇-Lucy 配偶RRSP相关信息 attach_img
配偶RRSP (SPOUSAL RRSP) 配偶包括Spouse or Common-law Partner (A common-law partner includes both opposite-sex and same-sex partners)。 纳税人除了可以给自己的RRSP供款外,还可以给配偶的RRSP供款,称之为配偶的RRSP(SPOUSAL RRSP)。 但究竟怎样供款,有何税务上的不同呢? 1. 供款到配偶的RRSP不占用配偶的RRSP供款限额,相反,占用供款人(CONTRIBUTOR)的额度;供款额由供款人用来抵税,不能由配偶用来抵税。 比如,张三在2016年共有RRSP供款额度$10,000,他可以投全部$10,000给自己的RRSP中,或投全部$10,000给他妻子的 RRSP,或者投$4,000给自己的RRSP,另外$6,000给他妻子的RRSP,只要不超过他的$10,000的限额。如果他的妻子在2016年也 有$3,000的额度,她也可以给她自己的RRSP供款。那么,张三可以用这$10,000抵2016年的税或留到以后抵税,他妻子的$3,000她自己 可以抵税,张三不能用她的$3,000来抵他的税。 2. 供款到配偶RRSP后,该供款就成为配偶的财产,而不是供款人的财产。 3. 供款到配偶的RRSP存在税务归属(ATTRIBUTION)问题。如果在供款当年以及未来的二年内,配偶把该供款取出来,则该取出来的款项必须算作供款 人的收入,加在当年其他收入上一起纳税,而不是加在配偶的收入上纳税(税务上称之为ATTRIBUTIONBACK TOCONTRIBUTOR,目的是为了避免纳税人利用配偶的RRSP在短期内避税)。但二年以后,该税务归属原则就不再有效,取出的款项就由配偶来纳 税。请看下例: 在2016年,JOHN供款$5,000给他的配偶LISA的RRSP中。如果LISA在2016,2017及2018年 中的任何一年内从她的RRSP中取出$5,000,这$5,000就必须归属于JOHN,加到他当年的收入中纳税。如果,在2016,2017和2018 年JOHN没有再供款到LISA的RRSP中,LISA可以在2019年把该$5,000取出,不用归属到JOHN,而是加在她自己的收入中纳税。 如果双方因为关系破裂而分居或离婚,该归属原则也不再有效,即从配偶RRSP取出的款项不再由供款人纳税。 4. 配偶的RRSP供款并没有比供款人自己的RRSP供款有税收上立竿见影的效益,但在将来的确有税收上的好处,可以说是有很大的影响,尤其是配偶双方的收入 一直存在很大的差别。通过配偶的RRSP,使部分退休后的收入可以转移到收入较低的那一方,避免收入全部集中在高收入的那一方,使收入比较均衡,从而达到省税的目的(INCOMESPLITTING)。比如一个家庭主要由一个人赚钱,收入相比之下比较高,另外一个人负责照顾家庭,收入很低或没有收入,这种 情况下,配偶RRSP就很有必要了。 5. 如果纳税人69岁以上,仍有未使用的RRSP额度或仍有赚的收入(ERNEDINCOME)而产生的新的RRSP额度,他/她不能再给自己的RRSP供款,但可以给配偶的RRSP供款,条件是配偶的年龄必须在69岁或以下。 配偶RRSP用的好的话,是一个很好的财务税收规划手段,但并不适合每个家庭,因此,各个家庭要根据实际情况择优使用。 详细信息参见官网http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/rrsp-reer/rrsps-eng.html 来源:蒙城老白《什么是RRSP?加拿大注册退休储蓄计划简介》 加拿大税务局
最后发表: 蒙城汇-Lucy@ 2016-12-15 05:31 1885 0 2016-12-15
蒙城汇-Lucy 退休储蓄账号RRSP attach_img
什么是RRSP RRSP 是一种在CCRA登记注册的退休储蓄计划,它并非一种投资类型,确切的说,应该是一种有税务优惠的投资工具,或形象的说,是一种税务保护伞。 办理机构 个人可以在保险公司,银行,信托公司,互惠基金公司或其它许可的金融单位开设RRSP帐户。RRSP项下的投资可以有多种形式,比如定期存款 (TERMDEPOSIT), 保证投资证书(GIC),股票(STOCK),债券(BOND),互惠基金(MUTUALFUND),保本基金(SEGREGATED FUND), 劳工基金(LABOUR-SPONSOREDFUND)等。具体在选择投资时会因不同的金融单位和不同的RRSP形式而异。 适用人群及申请条件 理论上没有限制。所有拥有加拿大国籍的人,只要你有主动收入“Earned Income”,就可以建立RRSP并供款。 在税务上“Earned Income”的定义如下: 工资或工资形成就业。你必须减少就业相关的税收减免,如工会或专业的费用-但不扣除养老金计划和加拿大/魁北克养老金计划的贡献。 房地产物业的租金收入净额 纳税赡养费或收到的款项 净研究补助金,但没有奖学金或助学金。 作家和发明家所获得的专利权。 自雇净收入,业务损失减少收入。 补充失业保险福利-非常规的 应税残疾福利-不是免税的。 下列收入不可以用来计算RRSP额度:投资收益养老金收入政府的退休福利供款限制额度 由于这部分金额是免税的,所以政府对每年的最高额度做了相应的限制。在不超过这个限额的情况下,每个人的RRSP额度适用以下公式:   上一年的年收入 X 18% = 本年能抵税的RRSP额度 如果超过供款限额(OVERCONTRIBUTION),怎么办? 一个人一生可以有2,000的超限额供款,超过2,000的部分必须罚款(每月1%的罚款率)。 纳税人有两种选择,第一,可以把超过部分马上取出,减少罚款;第二,接受罚款,留到下一年抵扣,条件是有供款额度。 DEDUCTION LIMIT(抵扣限额) 和 供款限额一样,未用完抵扣额可以无限制的转移到以后的年度,增加以后年度的抵扣额。 事实上,税务局在给纳税人的通知书上(Notice of Assessment or Reassessment)均列出当年的供款限额和未使用的抵扣额。纳税人不用去太多考虑具体如何计算,但要记住,不要超过最高限额。 RRSP名下的储蓄可以随时取出来吗? RRSP存款也是你的个人资产,当然可以随时取出来使用,政府没有任何限制,只是放入RRSP的钱是免税的,所以取出的话,就算当年的收入,这样就要和其他收入合并一起来计算个人所得税,有两种情况可以免税取出:   (1)首次购房计划 HBP (home buyer plan)   (2)终生学习计划 LLP (Lifelong learning plan) 只有符合以上两种情况中的一种,才能不仅在需要时免税把钱取出来用,更能以分期还款方式将从RRSP额度中取出的钱重新存入,继续享受免税优惠政策。当然,享受这种优惠的金额也是有限制的。比如,首次购房计划规定,夫妇每人可以免税从RRSP中取20000元,并且分15年还清,否则取出的钱就不能再享受免税待遇。 退休后,我的RRSP资产该如何提取?到了71岁,RRSP计划必须结束。这时候,个人有几个选择:1、 全部提取:最坏的选择。可以想象,你的RRSP资产经过长期增值,是一大笔钱,一下子提出来,你当年要报的税一定非常可观:因为你是按照最高税率报的! 2、用来购买年金(Annuity):可以向保险公司购买。年金的好处是你不用担心投资问题,保险公司会每月固定支付你一定数额的钱(在购买时候确定),一直到你身故。 年金虽然简单,但是也有很多品种和诀窍。3、用来转化成RRIF计划:所谓的RRIF(Registered Retirement Income Fund)其实和RRSP有些相似:只要钱在计划内不提出来,就没有税的问题。但是,和RRSP不同的是,RRSP是不断地供款,RRIF是不断地提款。法律规定了你必须每年至少提一定数目的钱款从RRIF来用。在RRIF中,每年必须提取的金额是由你的资产和你的年龄决定的。(一般的假设是你在90岁的时候必须全部提取RRIF中的所有资产。)详细具体信息参见官网 http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/tpcs/rrsp-reer/rrsps-eng.html 来源:加拿大税务局官网蒙城老白的博客
最后发表: 蒙城汇-Lucy@ 2016-12-15 05:02 1843 0 2016-12-15
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